Financiële planning

Bij een overlijden komen heel wat wettelijke zaken kijken. Dit komt bovenop het rouw- en verwerkingsproces. De meesten denken hier dus niet graag aan, zo onmiddellijk na het overlijden van een dierbaar persoon.

Het loont echter de moeite om hier nu al eens bij stil te staan. Hoe optimaliseert u uw succesierechten zodat uw nabestaanden minder zullen moeten betalen als u er niet meer bent? Bekijk dus hoe u dit zo goed mogelijk kan regelen zodat uw nabestaanden zich kunnen focussen op het rouwproces.

Wat zijn successierechten?

Successierechten of erfenisrechten zijn taksen die de staat heft op jouw erfenis. Deze successierechten worden berekend op de waarde (na aftrek van de schulden) van al wat uit de nalatenschap van de overledene wordt verkregen.

Het tarief (percentage) van deze successierechten hangt af van het erfbedrag en de graad van bloedverwantschap.

Bekijk de tarieven
Want het leven stopt niet na haar, zei ze. Daarom heeft ze op het laatst ook ‘Kom op tegen kanker’ in haar testament opgenomen.
André en Thomas

Wat is successieplanning?

Successieplanning houdt in dat je bij leven gaat zoeken naar de meest voordelige manier om je vermogen over te dragen aan je nabestaanden. Het gaat hier om een wettelijke manier om de successierechten te verminderen.

Met successieplanning kan je ook je partner beschermen na jouw overlijden en/of een regeling treffen voor een gewenste verdeling van jouw nalatenschap. Er bestaan verschillende manieren om aan successieplanning te doen:

  • Levensverzekering: Een levensverzekering is een verzekering die draait om het leven van de verzekerde. Op zijn of haar leven sluit de verzekeringnemer een polis af bij een verzekeringsmaatschappij.
  • Schenking: Bij een schenking geeft u vrijwillig iets weg aan iemand anders. Alles wat men tijdens het leven wegschenkt, behoort niet langer tot het belastbaar vermogen op het ogenblik van het overlijden. Iedere schenking moet via een notariële akte verlopen.
  • Testament: Een testament is een handgeschreven document waarin je aangeeft wie jouw bezittingen krijgt na jouw overlijden. Dat kan je doen door de erfgenamen of andere personen/instellingen aan te duiden.

 

Lees meer

Wie kan erven?

Een nalatenschap of erfenis is het geheel van bezittingen én schulden die een overleden persoon achterlaat. Als de overledene in zijn/haar testament zijn/haar nalatenschap niet zelf regelde, zijn de regels van de wettelijke erfopvolging van toepassing:

  1. Regel van orde: De wetgever verdeelt in eerste instantie de familieleden in groepen (orden). Het is een rangschikking volgens orde van voorrang, die bepaalt wie voor de erfenis in aanmerking komt.
  2. Regel van graad: Een voorafgaande orde sluit een volgende orde uit (de regel van de prioriteit van de orde). Maar niet iedereen die in de nuttige orde (groep) staat, zal ook effectief erven. Alleen wie binnen de orde het dichtst bij de overledene staat, zal erven.
  3. Regel van plaatsvervulling: Soms gebeurt het dat een erfgenaam zelf al overleden is. In dat geval nemen zijn afstammelingen zijn plaats in.
  4. Regel van de 'kloving': Als de overledene geen naaste afstammelingen nalaat, treedt een bijzonder mechanisme in werking dat de nalatenschap verdeelt in twee gelijke delen tussen vaders en moeders kant.

De verschillende graden

  1. Alle afstammelingen: Kinderen, kleinkinderen, achterkleinkinderen.

  2. De ouders van de overledene samen met broers, zusters en/of de afstammelingen van de overledene.

  3. Alle bloedverwanten in de opgaande lijn.

  4. De bloedverwanten in de zijlijn, andere dan broers en zusters en hun afstammelingen: Ooms, tantes, neven, nichten, ...

Een hogere orde sluit de lagere steeds uit. Binnen de orde zal de graad bepalen of je al dan niet erft. De graad wordt bepaald door de optelling van het aantal generaties tussen de overledene en zijn bloedverwant.

Uw erfenis vrijwaren van uitvaartkosten?

Ontdek het DELA Uitvaartzorgplan